国家开放大学国开电大《税收基础》形考任务3辅导资料最新答案

形考任务3
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下列各项所得中免征个人所得税的是（）。
个人所得税纳税申报表、扣缴个人所得税报告表和个人所得税完税凭证式样，由（）统一制定。
关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除。
合伙企业的投资者以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按（）计征个人所得税。
下列所得项目中，属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是（）。
某职员（独生子）2019年7月工资、薪金收入1200元，其中含单位为其扣缴的基本养老保险300元、基本医疗保险150元、失业保险50元；单位当月代扣欠缴供暖费400元；该职员还要赡养65岁的父母，供其八年级的儿子读书，则其当月工资薪金的累计预扣缴应纳税所得额是（）元。
在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于（）。
目前我国城建税的税率实行的是（）的方法。
流动经营的单位，在经营地缴纳“三税”的，则其教育费附加应在（）缴纳。
根据船舶吨税法律制度的规定，下列关于船舶吨税征收管理的说法中，不正确的有（）。
个人所得的形式，包括以下哪些形式（）。
个人所得税法规定的各项个人所得的范围包括（）。
下列各项个人所得，免征个人所得税（）。
下列不属于稿酬所得的项目有（）。
不属于印花税的纳税义务人的有（）。
在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
纳税人申请退税时提供的汇算清缴信息有错误的，税务机关应当告知其更正；不得办理退税。
个人取得单张有奖发票奖金所得的，应全额按照个人所得税法规定的“偶然所得”征收个人所得税。
纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。
在新个人所得税法规定中，专项附加扣除费用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等5项专项附加扣除。
在中国境内有住所，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。
对“增值税、消费税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随“两税”附征的城建税和教育费附加，也给予退（返）还。
印花税税负轻微，但如果纳税人不自觉贴花缴纳税款，一经查实有偷税行为，就会受到严厉的处罚。
对海关代征的增值税和消费税税额，免征城建税，简称“进口不征”。
对流动经营等无固定纳税地点的单位和个人，其城建税的纳税地点在代扣代缴地。
从2019年1月1日起，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，实行（）方法。
在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过（）天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
某演员参加演出的出场费为10000元，则其应预缴纳个人所得税为（）。
在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）。
以下属于中国居民纳税人的是（）。
下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）。
某人202x年4月取得稿酬所得3000元，他当即表示将稿酬收入中的1000元通过国家机关捐赠给受灾地区，则其当月应预缴个人所得税为（）元。
纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（）年内不得改变。
某企业地处市区，20×9年11月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元；还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业应补缴城市维护建设税和教育费附加（）元。
甲公司于202x年4月与乙公司签订了数份以货易货合同，以共计750000元的钢材换取650000元的水泥，甲公司取得差价100000元。下列各项中表述正确的有（）。
个人所得税在征收方式上主要有以下哪三种类型（）。
对于只有两个子女的家庭关于赡养老人的扣除，其二者可能分摊的费用组合为（）元。
下列所得中哪些是来源于中国境内的所得（）。
以下哪些属于个税法修改后专项附加扣除的费用（）。
下列关于船舶吨税的说法，正确的有（）。
国债利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息。
纳税人从两处或两处以上取得的工资、薪金所得的，应在两地税务机关分别申报纳税。
扣缴义务人未履行扣缴个人所得税义务的，由扣缴义务人承担应纳的税款、滞纳金和罚款。
新个人所得税法规定：专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额；一个纳税年度扣除不完的，可以结转以后年度扣除。
对于个体工商业户在从事生产经营时，取得的联营企业分回的利润，应将其并入个体工商业户生产经营所得统一缴纳个人所得税。
个人所得税专项扣除费用指的是“五险一金”费用。
城市维护建设税的计税依据为实际缴纳的增值税和消费税之和。
城市建设维护费的征税范围不包括城镇和农村。
印花税采取两种税率形式，即比例税率和定额税率。
现行教育费附加的征收比率为3%。
在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属于（）。
在新个人所得税法规定中，独生子女补贴、托儿补助费的扣除属于（）。
新个人所得税法规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按（）计算。
下列说法不正确的是（）。
转让已购商品房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例内扣除。
在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满（）年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过（）的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
按印花税暂行条例规定，下列凭证中应纳印花税的有（）。
设在县城的B企业按税法规定代收代缴设在镇的A企业的消费税，则下列处理正确的是（）。
下列关于印花税的纳税人，表述正确的是（）。
下列所得为来源于中国境内所得的有（）。
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括（）。
下列各项中，应计算缴纳个人所得税的有（）。
根据现行税法规定，下列所得可以免征个人所得税的有（）。
下列属于城市维护建设税的特点的有（）。
在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。
财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。
纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。
居民个人申请抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，应当提供境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。
未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。
个人所得税法第四条第一款第三项所称按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴，以及国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴。
城市维护建设税实行的是地区差别比例税率。
凡是缴纳过增值税和消费税的纳税人都需要缴纳城市维护建设税。
对“增值税、消费税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随“两税”附征的城建税和教育费附加，也给予退（返）还。
个人所得税法第十条第二款所称全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款的次月（）日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。
下列个人所得在计算应纳税所得额时，不是采用定额与定率相结合扣除费用的是（）。
下列各项中不应按特许权使用费所得，征收个人所得税的是（）。
下列所得中，免缴个人所得税的是（）。
个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例内扣除。
下列项目中，按照规定可以免征个人所得税的是（）。
对于专项附加扣除费用经纳税人确认完具体分摊方式和额度后，在（）内不能变更。
下列合同和凭证应当缴纳印花税的是（）。
下列关于印花税的纳税人，表述正确的是（）。
根据船舶吨税法律制度的规定，下列关于船舶吨税征收管理的说法中，不正确的有（）。
个人所得税中所指的经营所得包括（）。
扣缴义务人向个人支付应税款项时，应当依照个人所得税法规定预扣或者代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。前款所称支付，包括（）。
个人所得税的纳税人包括（）。
下列所得可以比例税率计缴个人所得税的有（）。
关于印花税的纳税义务人，下列表述正确的有（）。
在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。
关于专项附加扣除费用，纳税人在确定完具体的分摊方式和额度后，在一个纳税年度内还可以向税务机关申请变更。
居民个人申请抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，应当提供境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。
在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。
国债利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息。
印花税采取两种税率形式，即比例税率和定额税率。
凡是缴纳过增值税和消费税的纳税人都需要缴纳城市维护建设税。
对流动经营等无固定纳税地点的单位和个人，其城建税的纳税地点在代扣代缴地。
印花税税负轻微，但如果纳税人不自觉贴花缴纳税款，一经查实有偷税行为，就会受到严厉的处罚。
关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令707号文）的施行日期是（）。
以下不属于特许权使用费所得的项目是（）。
年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年（）向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。
关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除。
个人所得税法第十条第二款所称全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款的次月（）日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他
下列说法不正确的是（）。
甲公司于202x年4月与乙公司签订了数份以货易货合同，以共计750000元的钢材换取650000元的水泥，甲公司取得差价100000元。下列各项中表述正确的有（）。
纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（）年内不得改变。
目前我国城建税的税率实行的是（）的方法。
个人所得税专项附加扣除遵循的原则是（）。
“五险一金”比“三险一金”多了哪两种险（）。
除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得（）。
个人所得税法第六条第一款第五项规定的财产原值，按照下列方法确（）。
下列合同或凭证，应缴纳印花税的有（）。
个人所得税法第四条第一款第三项所称按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴，以及国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴。
个人所得税专项扣除费用指的是“五险一金”费用。
在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。
在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。
个人取得单张有奖发票奖金所得的，应全额按照个人所得税法规定的“偶然所得”征收个人所得税。
在新个人所得税法规定中，专项附加扣除费用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等5项专项附加扣除。
城市建设维护费的征税范围不包括城镇和农村。
现行教育费附加的征收比率为3%。
城市维护建设税的计税依据为实际缴纳的增值税和消费税之和。
城市维护建设税实行的是地区差别比例税率。
下列利息收入中，不应缴纳个人所得税的有（）。
新个人所得税中规定的专项扣除费用包括（）。
王先生出租房屋取得财产租赁收入在计算个人所得税时，可扣除的费用包括（）。
下列属于劳务报酬所得的有（）。
下列关于城市维护建设税的表述中，正确的有（）。
“三险一金”指的是（）。
以下哪些属于个税法修改后专项附加扣除的费用（）。
个人所得的形式，包括以下哪些形式（）。
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括（）。
某县城一家食品加工企业，为增值税小规模纳税人，10月份购进货物取得普通发票的销售额合计50000元，销售货物开具普通发票销售额合计70000元，出租设备取得收入10000元。本月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加分别为（）。