智慧树知到答案税收学（安徽财经大学）最新答案

第三章 单元测试

1、单选题：
亚当·斯密在《国富论》中提出的税收原则是（ ）。
选项：
A:平等原则 确定原则 效率原则 最少征收费用

B:平等原则 确定原则 便利原则 最少征收费用

C:平等原则 财政原则 确定原则 效率原则

D:平等原则 确定原则 便利原则 效率原则

答案:

2、单选题：
瓦格纳在（ ）原则中，提出了富有弹性原则。
选项：
A:国民经济原则

B:财政政策原则

C:税务行政原则

D:社会正义原则

答案:

3、单选题：
下列不属于我国税收原则的是（ ）。
选项：
A:稳定

B:公平

C:效率

D:财政

答案:

4、单选题：
受益原则更适合于 （ ）
选项：
A:纯公共产品

B:私人产品

C:非公共产品

D:准公共产品

答案:

5、多选题：
税收的财政原则包括（ ）
选项：
A:效率原则

B:公平原则

C:充裕原则

D:弹性原则

答案:

6、多选题：
税收的公平原则包括（ ）
选项：
A:公正原则

B:支付能力原则

C:平等原则

D:受益原则

答案:

7、判断题：
税收的经济效率原则是指以尽可能小的税收成本来取得单位税收收入。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

8、判断题：
边际均等牺牲标准，要求每个纳税人纳税的最后一单位货币的边际效用应当相等。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

9、判断题：
支付能力原则的突出特点，在于把纳税与受益、税收与财政支出联系了起来。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

第四章 单元测试

1、单选题：
哪一种口径的宏观税负水平最能反映我国的宏观税负情况？（ ）。
选项：
A:大口径

B:小口径

C:全口径

D:中口径

答案:

2、单选题：
按税收负担是否由纳税人实际承担，可以将税收负担分为 （ ）。
选项：
A:宏观税收负担和微观税收负担

B:货币税收负担与实物税收负担

C:名义税收负担和实际税收负担

D:直接税收负担和间接税收负担

答案:

3、多选题：
就我国而言，通常选择国内生产总值税负率作为宏观税负衡量指标，主要是因为（ ）。
选项：
A:我国税制以按属地原则征收的流转税为主

B:更为准确反映我国实际生产规模

C:由境外获得的投资、劳务方面的所得税收入较少

D:计算较为简便

答案:

4、多选题：
以下表述正确的是 （ ）
选项：
A:宏观税收负担比微观税收负担更能反映税收负担的实质

B:相较于宏观税负水平，我国的微观税负水平（特别是企业税负水平）是更高的

C:考虑税收负担水平是否合理，还应该考虑财政支出的规模和效应

D:我国宏观税负水平基本符合我国经济发展阶段

答案:

5、多选题：
一个国家的税收负担水平受制于多种因素，主要包括（ ）
选项：
A:经济结构

B:税收制度和税收征管

C:政府职能范围

D:经济发展水平

答案:

6、多选题：
宏观税收负担的衡量指标包括（ ）
选项：
A:国民收入负担率

B:企业总税负率

C:国内生产总值税收负担率

D:国民生产总值税收负担率

答案:

7、判断题：
人均GDP或国民收入高低与税收负担水平呈反相关的关系。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

8、判断题：
政府的职能范围越广泛，相应的税收负担水平越高。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

9、判断题：
宏观税收负担是微观税收负担的简单加总，两者反映的是同一个问题，可以相互替代。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

第五章 单元测试

1、单选题：
下列商品税中，税负最容易向前转嫁的是（ ）。
选项：
A:对供给弹性大，需求弹性大的商品课税

B:对供给弹性小，需求弹性小的商品课税

C:对供给弹性小，需求弹性大的商品课税

D:对供给弹性大，需求弹性小的商品课税

答案:

2、单选题：
容易实现税负转嫁的税种是( )。
选项：
A:个人所得税
B:增值税
C:企业所得税

D:财产税

答案:

3、单选题：
在封闭经济中，政府对资本课税，资本供给者将承担一部分税负，具体承担多少则取决于（ ）的对比。
选项：
A:资本供需弹性

B:资本的流动性

C:资本的收益率

D:资本的需求量

答案:

4、多选题：
税负转嫁的形式主要有（ ）。
选项：
A:前转

B:混转

C:税收资本化

D:后转

答案:

5、多选题：
税种自身的性质也影响着税负转嫁的程度，还有（ ）也影响着税负转嫁的程度。
选项：
A:市场期限

B:供需弹性

C:课税范围

D:商品的价格

答案:

6、判断题：
纳税人通过压低商品价格或生产要素销售价格的方法，转移给商品或者生产要素的销售者者承担，被称为后转。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

7、判断题：
在商品需求有弹性而供给有完全弹性的情况下，作为纳税人的生产者不能够将税收负担全部向前转嫁给消费者。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

8、判断题：
在垄断竞争市场中，单个生产者可以利用产品的差异性对价格进行适当的调整以尽可能的，所以单个商品生产者能够将实现的税收负担全部的转嫁出去。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

9、判断题：
课税范围越窄，政府课税对商品或生产要素的消费产生的替代效应就越强，从而需求也就越具有弹性。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

第六章 单元测试

1、单选题：
征税对象的具体化是（ ）。
选项：
A:税率

B:税目

C:纳税人

D:计税依据

答案:

2、单选题：
征税对象数额达到开始征税的起点，称为（ ）。
选项：
A:免税

B:起征点

C:减税

D:免征额

答案:

3、单选题：
所得税超额累进税率表中的每一段税率实际上就是相应级距所得额的（ ）。
选项：
A:名义税率

B:超额累进税率

C:实际税率

D:边际税率

答案:

4、多选题：
税收按课税对象的性质可分为（ ）。
选项：
A:财产课税

B:所得课税

C:流转课税

D:特定行为课税

答案:

5、多选题：
税收按税率形式可分为（ ）。
选项：
A:流转课税

B:比例税

C:定额税

D:累进税

答案:

6、多选题：
在复合税制下，税收体系的构建主要包括( )内容。
选项：
A:各税种对经济的调节功能如何

B:主体税种的选择

C:辅助税种的设计

D:税种间的相互关系

答案:

7、判断题：
从价税，对高价的多征税，对低价的少征税，负担比较全理；它有利于增加产品产量，扩大生产，有利于提高产品质量、增加花色品种、改进商品包装等。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

8、判断题：
主体税种是普遍征收的税种，其收入占税收总额的比重大，在税收体系中发挥着主导作用，决定着税收体系的性质和主要功能。辅助税种是主体税种的补充。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

9、判断题：
按课税标准的不同可以把税收分为从价税和从量税。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

第七章 单元测试

1、判断题：
在采用“扣税法”条件下，增值税的零税率不等于免税。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

2、判断题：
消费税的征税范围是所有的商品和劳务。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

3、判断题：
我国现行的增值税和消费税采取价内税的形式，税金同企业生产成本和利润一样，是商品或劳务价格的组成部分。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

4、判断题：
商品劳务课税在负担上具有累进性。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

第八章 单元测试

1、判断题：
所得税在促进公平方面发挥积极的作用。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

2、判断题：
公司所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

3、判断题：
我国现行的个人所得税实行的是分类所得税制。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

4、多选题：
就法人单位而言，各国通行的居民认定标准大体有（ ）。
选项：
A:管理中心标准

B:登记注册地标准

C:总机构标准

D:意愿标准

答案:

第九章 单元测试

1、判断题：
遗产税就是赠与税。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

2、判断题：
财产税属于间接税。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

3、单选题：
房产税属于（ ）。
选项：
A:流转税

B:所得税

C:行为税

D:财产税

答案:

4、单选题：
财产税主要对（ ）征税，即纳税人拥有或支配的财产征税。
选项：
A:所得

B:存量

C:商品

D:流量

答案:

第十章 单元测试

1、单选题：
1927年，英国经济学家拉姆齐初步提出了（ ）的基本分析框架，从而为现代最优税收理论奠定了基础。
选项：
A:最优所得税

B:最优商品税

C:最优税制

D:最优财产税

答案:

2、单选题：
最优税收实质就是从公平和效率意义上（ ）的税收。
选项：
A:资本供给最大化

B:劳动供给最大化

C:税收最大化

D:社会福利最大化

答案:

3、单选题：
政府课征（ ）不可避免地会产生替代效应，进而造成效率损失或超额负担。
选项：
A:所得税

B:商品税

C:工薪税

D:财产税

答案:

4、多选题：
最优税收理论的研究最早可以追溯到亚当斯密提出的（ ）等税收原则。
选项：
A:确实

B:平等

C:最小征收费

D:便利

答案:

5、多选题：
关于最优商品税，下列哪些描述是正确的（ ）。
选项：
A:如果商品税在一定程度上追求再分配目标，就必须开征扭曲性税收。

B:逆弹性法则与拉姆齐法则实质上是不一致的。

C:较早对商品税最优税率进行研究的是拉姆齐。

D:最优商品税要求，对需求弹性相对较大的商品可以较低的税率。

答案:

6、多选题：
最优税收理论主要包括三个方面（ ）。
选项：
A:商品税税率结构

B:财产税税收归属

C:所得税最优累计或者累退的程度

D:税收制度的征管效率问题

答案:

7、判断题：
最优税收实质上就是从公平和效率的意义上使社会福利最大化的税收。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

8、判断题：
最优商品税要求，对需求弹性相对小的商品课以相对低的税率，对需求弹性相对较大的商品课以相对高的税率。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

9、判断题：
让高收入者承担过重的税负，会使低收入者的福利水平上升。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

10、判断题：
累进的个人所得税符合税收公平原则的要求，但会对劳动供给产生负的激励。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

第十一章 单元测试

1、判断题：
对工资收入征所得税会同时产生两种效应，即收入效应和替代效应。一般而言，净替代效应有利于增加劳动供给，净收入效应导致减少劳动供给。 ( )
选项：
A:错
B:对
答案:

2、判断题：
税收对生产者行为的替代效应，主要是由于政府课征选择性商品税而产生的。( )
选项：
A:错
B:对
答案:

3、判断题：
对低收入者而言，税收对劳动供给的替代效应大于收入效应。( )
选项：
A:对
B:错
答案:

4、判断题：
分别以比例税和累进税的形式的对工资收入征收所得税，在取得税收收入相同的情况下，比例税比累进税具有更多的替代效应。 ( )
选项：
A:错
B:对
答案:

5、判断题：
公司所得税对投资的替代效应是指课征公司所得税会使纳税人以消费代替投资。( )
选项：
A:错
B:对
答案:

6、判断题：
社会保险税有利于增加劳动力需求。( )
选项：
A:对
B:错
答案:

7、判断题：
税收对劳动力供给的收入效应会增加劳动供给。( )
选项：
A:对
B:错
答案:

8、判断题：
税收对家庭储蓄的收入效应是指政府课税减少了纳税人的可支配收入，从而促使纳税人降低现期消费以维持既定的储蓄水平，即政府课税会促使纳税人增加储蓄。( )
选项：
A:对
B:错
答案:

9、判断题：
开征商品税会限制当期消费，而有利于提高当期的储蓄倾向。( )
选项：
A:错
B:对
答案:

10、判断题：
税收投资抵免不利于风险资产的投资。( )
选项：
A:错
B:对
答案:

第十二章 单元测试

1、判断题：
如果政府在企业盈利时征收所得税，但在企业亏损时不允许用利润弥补，这种税收处理方式有利于风险大的投资，不利于风险小的投资。 ( )
选项：
A:错
B:对
答案:

2、判断题：
企业留利是企业税前利润中分配股息以后保留在企业中的利润，其值大小与企业所得税有一定的联系。 ( )
选项：
A:对
B:错
答案:

3、判断题：
物价稳定是指价格总水平的稳定，但是它并不意味着物价不上涨。 ( )
选项：
A:对
B:错
答案:

4、判断题：
价格总水平的上升一般又称通货膨胀，而价格总水平的下降一般又称为通货紧缩。一般而言，通货膨胀是经济不稳定的表现，而通货紧缩则不是。( )
选项：
A:错
B:对
答案:

5、判断题：
摩擦性失业和结构性失业是属于临时性的正常失业，是无法消除的。( )
选项：
A:错
B:对
答案:

6、判断题：
经济增长速度是经济发展的重要目标，其取决于要素的投入和技术的进步。但是经济高速增长也可能引起资源浪费、结构失衡，效益下降。( )
选项：
A:对
B:错
答案:

7、判断题：
经济增长取决于多种因素，其中比较重要主要的是经济的投入要素，包括劳动力供给、投资、技术进步等。因此，增加劳动供给一定能增加产出。( )
选项：
A:对
B:错
答案:

8、判断题：
如果个人、企业边际储蓄倾向小于政府边际储蓄倾向，征所得税有利于增加社会储蓄。 ( )
选项：
A:对
B:错
答案:

9、判断题：
税收的自动稳定机制是在于税收制度设计时，采取累进所得税的方式。累进程度越高，这种税收自动稳定机制的功能也就越小。( )
选项：
A:对
B:错
答案:

10、判断题：
为了提高税收调节效果，税收的政策选择需要选择弹性比较大，税基比较宽，调整速度比较快的税种。 ( )
选项：
A:错
B:对
答案: