任务内容：
一、根据如下资料完成以下实验（总分100分）：
第四单元实验2《往来业务、固定资产和工资业务》
应收应付核算
【恢复800实验1账套，取消结账；以账套主管101在系统管理中启用“购销存管理”、“工资管理”和“固定资产”功能模块，时间2011年1月1日，操作员101】
（一）购销存基础设置
1、存货分类和存货档案：
存货没有分类，仅需要设置存货档案
| 存货编码 | 存货名称 | 主计量单位 | 税率 | 存货属性 |
| 101 | 甲材料 | 千克 | 17 | 外购、生产耗用 |
| 102 | 乙材料 | 千克 | 17 | 外购、生产耗用 |
| 201 | A产品 | 件 | 17 | 自制、销售 |
| 202 | B产品 | 件 | 17 | 自制、销售 |
2、仓库档案：
| 仓库编码 | 仓库名称 | 计价方式 | 是否货位管理 |
| 01 | 材料库 | 全月平均法 | 否 |
| 02 | 成品库 | 全月平均法 | 否 |
3、开户银行
编码为01，中国工商银行北京分行，账号为123456
（二）购销存期初设置：
1、科目设置：由于没有启用“核算”功能模块，所以存货科目、存货对方科目、客户供应商往来科目都不需要设置。
2、采购期初：无期初暂估入库（货到发票未到）
有在途物资（发票到货未到）：2010年12月15日，采购部收到浩天公司开具的专用发票一张，票号为1111，商品为甲材料，数量500千克，单价80元，增值税税率17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日；输入期初采购发票后，进行采购期初记账。
3、库存期初：录入库存期初后，记账。
库存期初（材料库）
| 存货编码 | 存货名称 | 计量单位 | 数量 | 单价 | 金额 | 入库日期 |
| 101 | 甲材料 | 千克 | 1000.00 | 80.00 | 80000.00 | 2010-12-31 |
| 102 | 乙材料 | 千克 | 1500.00 | 60.00 | 90000.00 | 2010-12-31 |
| 合计： | 2,500.00 | 170,000.00 | ||||
库存期初（成品库）
| 存货编码 | 存货名称 | 计量单位 | 数量 | 单价 | 金额 | 入库日期 |
| 201 | A产品 | 件 | 1000.00 | 300.00 | 300000.00 | 2010-12-31 |
| 202 | B产品 | 件 | 800.00 | 100.00 | 80000.00 | 2010-12-31 |
| 合计： | 1,800.00 | 380,000.00 | ||||
4、客户和供应商往来期初
供应商往来期初：无
客户往来期初：无
（三）购销存管理日常业务：
1、录入采购发票，并复核
2011年1月2日，采购部向浩天公司采购甲材料500千克，单价80元，增值税税率17%，发票号1234，发票到期日2011年1月31日。
2、录入付款单，并核销
2011年1月3日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买甲材料的款项，金额合计为46800元。将付款单与采购发票核销。
3、录入销售发货单，并审核
销售部向明泰公司销售A产品10件，无税单价500元，销项税额850元，到期日2011年1月5日，发货日期2011年1月31日。
4、录入销售发票，并复核
2011年1月5日，销售部向明泰公司销售A产品10件，无税单价500元，增值税税率17%，货物从成品库发货，企业开出销售专用发票一张，到期日为 2011年1月31日，税号12345，销售类型：普通销售。
5、录入收款单，并核销
2011年1月6日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买A产品的款项，金额合计为5850元。将收款单与销售发票核销。
工资核算
（一）建立工资账套：
工资类别个数——多个；核算币种——人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度——3位；启用日期——2011年1月1日。
（二）基础信息设置：
1、新建工资类别（正式人员和临时人员）
正式人员：包含所有部门；临时人员，只包括生产部
2、人员类别设置（关闭工资类别）：管理人员、销售人员、A产品生产人员、B产品生产人员
3、工资项目设置（关闭工资类别）
基本工资 数字 8 2 增项
岗位工资 数字 8 2 增项
应发合计 数字 10 2 增项
代扣税 数字 10 2 减项
扣款合计 数字 10 2 减项
实发合计 数字 10 2 减项
事假扣款 数字 8 2 减项
事假天数 数字 8 2 其他
4、工资账号定长和代发银行
工商银行上地分理处，账号定长，账号长度11，自动带出的账号长度为8位
5、增加人员档案（打开“正式人员”工资类别）：从职员档案批量引入人员，并修改人员类别
| 所属部门 | 职员编号 | 职员名称 | 人员类别 |
| 管理部 | 101 | 张达 | 管理人员 |
| 管理部 | 102 | 辛红 | 管理人员 |
| 财务部 | 201 | 赵伟 | 管理人员 |
| 财务部 | 202 | 王娟 | 管理人员 |
| 财务部 | 203 | 肖萍 | 管理人员 |
| 采购部 | 301 | 马南 | 管理人员 |
| 销售部 | 401 | 刘会 | 销售人员 |
| 生产部 | 501 | 齐方 | 生产人员 |
| 生产部 | 502 | 李国 | 生产人员 |
6、设置人员的工资项目公式（须打开工资类别）
先增加工资项目，跟前面的顺序保持一致；然后设置公式。
应发合计=基本工资+岗位工资
扣款合计=代扣税
实发合计=应发合计-扣款合计
事假扣款=事假天数*50
（三）日常业务：
1、输入人员基本工资数据
| 人员编号 | 姓名 | 部门 | 人员类别 | 基本工资 | 岗位工资 |
| 101 | 张达 | 管理部 | 管理人员 | 6000 | 6000 |
| 102 | 辛红 | 管理部 | 管理人员 | 4500 | 4500 |
| 201 | 赵伟 | 财务部 | 管理人员 | 5000 | 5000 |
| 202 | 王娟 | 财务部 | 管理人员 | 4500 | 4500 |
| 203 | 肖萍 | 财务部 | 管理人员 | 4000 | 4000 |
| 301 | 马南 | 采购部 | 管理人员 | 5000 | 5000 |
| 401 | 刘会 | 销售部 | 销售人员 | 5500 | 5500 |
| 501 | 齐方 | 生产部 | A产品生产人员 | 3000 | 3000 |
| 502 | 李国 | 生产部 | B产品生产人员 | 3500 | 3500 |
2、输入本月变动数据
员工辛红请假3天，输入辛红的考勤数据并进行工资计算与汇总。
3、设置个人所得税，并重算个人所得税
基数3000，附加费用2800
4、进行人员工资分摊
应付工资，100%计提
| 部门名称 | 人员类别 | 借方科目 | 贷方科目 |
| 管理部，财务部，采购部 | 管理人员 | 660201 | 2211 |
| 销售部 | 销售人员 | 6601 | 2211 |
| 生产部 | A产品生产人员 | 500102 | 2211 |
| 生产部 | B产品生产人员 | 500102 | 2211 |
5、分配工资费用，并生成记账凭证
6、工资账表查询
查询部门工资汇总表。
固定资产核算
（一）固定资产期初控制参数：
1、启用月份：2011年1月
2、折旧信息：本账套计提折旧，折旧方法：平均年限法（二），折旧汇总分配周期：1个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
3、编码方式：资产类别编码方式：2112，固定资产编码方式：按“部门编码+类别编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3
4、财务接口：与账务管理系统进行对账，对账科目：固定资产对账科目-1601固定资产，累计折旧对账科目-1602累计折旧
5、补充参数：在对账不平情况下允许固定资产月末结账，业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产默认入账科目-1601，累计折旧默认入账枯木-1602，可抵扣进项税额入账科目-22210101进项税额
（二）基础信息设置
1、固定资产类别：交通类、电子类、机械类，折旧方法均为平均年限法（二）
2、部门及对应折旧科目
| 部门名称 | 编码 | 科目 |
| 管理部 | 660205 | 折旧费 |
| 财务部 | 660205 | 折旧费 |
| 采购部 | 660205 | 折旧费 |
| 销售部 | 6601 | 销售费用 |
| 生产部 | 5101 | 销售费用 |
3、增减方式的对应入账科目，暂不设置
4、固定资产原始卡片信息，（使用状况都是在用）
| 名称 | 类别 | 部门 | 增加
方式 |
使用期限/状况 | 开始使用日期 | 原值/元 | 累计折旧/元 | 对应折旧科目 |
| 轿车A | 交通类 | 管理部 | 直接购入 | 10在用 | 2010.12.31 | 300000 | 0 | 管理费用-折旧费 |
| 轿车B | 交通类 | 财务部 | 直接购入 | 10在用 | 2010.12.31 | 300000 | 0 | 管理费用-折旧费 |
| 运输车A | 交通类 | 采购部 | 直接购入 | 10在用 | 2010.12.31 | 300000 | 0 | 管理费用-折旧费 |
| 轿车B | 交通类 | 销售部 | 直接购入 | 10在用 | 2010.12.1 | 300000 | 0 | 销售费用 |
| 生产设备A | 机械类 | 生产部 | 直接购入 | 20在用 | 2000.12.31 | 1200000 | 600000 | 制造费用 |
（三）日常业务
1、资产增加
2011年1月5日，企业购买了一台打印机。
| 资产类别 | 资产名称 | 部门 | 增加方式 | 使用状况 | 开始日期 | 原值 | 使用年限 | 折旧方法 |
| 电子类 | 打印机 | 财务部 | 直接购入 | 在用 | 2011-1-05 | 5000 | 5 | 平均年限法（二） |
2、计提折旧
计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。
3、资产变动
2011年1月31日，管理部的轿车A转入财务部使用，变动原因：调拨。
4、固定资产账表查询
查询固定资产使用状况分析表。
在D盘新建文件夹，将账套备份至此文件夹；另外提供5张操作过程中的截图，附在形考作业WORD文档中。将账套文件夹和WORD文档合并至“实验2”文件夹并压缩，最后上传“实验2”压缩包。（注：其中的WORD形考作业封面请填写姓名和学号）
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