国家开放大学国开电大《税务会计》形考任务1辅助资料最新答案

形考任务一
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以下各项不得在税前扣除的有()
企业将开采的原矿用于生产非应税产品，应缴纳的资源税应借记（）账户
某公司出口商品一批，国外口岸CFR价格折合人民币150万元，其中运费10万元，出口关税税率10%，则应纳出口关税（）元
某公司为一般纳税人，机构所在地天津，1月1日将新购置的北京某处房产出租，按一般计税方法计税，并一次性收取全年租金109万元，则该公司应向机构所在地申报缴纳增值税（）万元。
某居民企业去年6月购买机器设备一台，原值300000元，预计净残值50000元，会计上采用年数总和法计提折旧，预计使用年限5年，假定不符合加速折旧优惠政策，不考虑其他情况，该企业今年申报企业所得税时应调增应纳税所得额（）元
以下各项在零售环节加征消费税的是（）
根据我国现行税法规定，以下各项中属于免税收入的有()
以下各项适用9%增值税税率的有()
某企业当年发生与生产经营活动有关的业务招待费支出为10万元，当年产品销售收入为1000万元，利润为500万元，假定不考虑其他事项，则该企业进行当年企业所得税纳税申报时（）
目前我国实行的是（　　）增值税
某公司适用加计75%税收优惠政策，当年发生符台加计扣除条件的研发费用如下:人工费用500万元，直接投入材料费用200万元，折旧费用50万元，新产品设计费150万元，技术图书资料费等其他费用120万元。不考虑其他因素，根据上述资料，该公司可加计扣除的其他费用限额为（）万元。
某外购公司当月购进商品一批，取得的增值税专用发票注明的价款为100万元、增值税13万元，另支付运费1090元，取得增值税专用发票。当月，将该批商品的60%出口，FOB价格为80万元。假定出口退税率为11%，不考虑其他因素，则增值税出口退税额为（）元。
某外贸企业从某日化厂购进化妆品出口，购进时增值税专用发票和消费税专用缴款书列明的购进单价为80元，数量为3000支，消费税额是36000元，本期出口购入的该批化妆品2000支，FOB价格200000元。则消费税出口退税额为（）元
某糕点厂为增值税一般纳税人，当月从农业生产者收购粮食一批，开具的收购发票注明的金额为100万元，当月全部用于生产糕点，则该批粮食可抵扣进项税额为（）万元。
进口货物的完税价格包括()
可以不通过应交税费核算的税种有()
企业出口货物免退税的申请方式包括()
某企业当年利润总额为1000万元，当年对外公益性捐赠产品一批，产品成本为100万元，市场售价为200万元，增值税税率为13%，假设不考虑其他事项，该企业申报当年企业所得税时（）
某汽车租赁公司7月1日与客户签订汽车租赁合同，租赁期为7月1日至8月31日。7月1日该汽车租赁公司一次性收取客户10万元租金，并于8月31日为客户开具增值税专用发票。针对该笔交易，该汽车租赁公司增值税纳税义务确认时点为（）
增值税的类型包括()
以下各项实行从量定额计征资源税的是（）
某公司用自产高档化妆品抵偿所欠供应商货款100万元，当月该化妆品平均售价80万元（含税），最高售价90万元（含税），则该公司应缴纳消费税（）元
从计税原理角度，增值税的计税依据是纳税人销售商品或提供劳务服务的（　　）
企业支付的税款滞纳金应当借记（　　）账户
以下属于消费税征税范围的有()
关于资源税，以下各项叙述正确的有()
税务会计的基本目标是（　　）
以下各项只在零售环节征税的有()
纳税对象的计量标准是（　　）
外贸企业购进货物出口后，应退消费税应当贷记（）账户