第一章 单元测试
1、单选题：
税收与其他财政收入形式的区别点是（）
选项：
A:国家政体
B:国家主体
C:税收形式特征
D:税收本质
答案: 【税收形式特征】
2、单选题：
中国周朝典型的财政收入形式叫（）
选项：
A:田赋
B:九赋制
C:租庸调
D:一条鞭法
答案: 【九赋制】
3、多选题：
能够起到减税优惠效果的方法有（）
选项：
A:减税
B:免征额
C:起征点
D:免税
答案: 【减税;免征额;起征点;免税】
4、多选题：
按照税收负担转嫁的税收分类有（）
选项：
A:间接税
B:直接税
C:从价税
D:从量税
答案: 【间接税;直接税】
5、多选题：
现代直接税的主要税种有（）
选项：
A:个人所得税
B:增值税
C:商品劳务税
D:公司所得税
答案: 【个人所得税;公司所得税】
6、单选题：
我国现阶段是（）税为主的税制结构
选项：
A:行为税
B:商品劳务税
C:所得税
D:财产税
答案: 【商品劳务税】
7、单选题：
比较不同纳税人的税负水平，一般（）指标更科学
选项：
A:实际税负
B:名义税率
C:相对税负比率
D:绝对税额
答案: 【相对税负比率】
8、判断题：
税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范。
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】
9、多选题：
税收法定主义原则包括（）法定
选项：
A:税收征管程序
B:税收制度要素
C:税收权利、义务
D:税收征收管理体制
答案: 【税收征管程序;税收制度要素;税收权利、义务;税收征收管理体制】
10、单选题：
依照权利效率高低，最高的法律为（）
选项：
A:税收法律
B:税收行政法规
C:宪法
D:红头文件
答案: 【宪法】
第二章 单元测试
1、单选题：
2016年5月我国对商品劳务税实行全面（）税制改革
选项：
A:利改税
B:营改增
C:分类税制
D:综合税制
答案: 【营改增】
2、判断题：
将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者不需要缴纳增值税。
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】
3、单选题：
总分支机构不在同一地区，纳税人身份认定手续为（）
选项：
A:分支机构免于认定
B:分别在机构所在地认定
C:统一按照总机构标准
D:分支机构合并到总机构认定
答案: 【分别在机构所在地认定】
4、单选题：
生活服务业经营使用的增值税税率为（）%
选项：
A:9
B:3
C:13
D:6
答案: 【6】
5、多选题：
下列各项中进口增值税税额计算组成计税价格正确的有（）
选项：
A:关税完税价格+关税+消费税
B:关税完税价格+关税
C:关税完税价格+关税+营业税
D:关税+消费税
答案: 【关税完税价格+关税+消费税;关税完税价格+关税】
6、多选题：
当前可以从销项税额中抵扣进项税额描述正确的的有（）
选项：
A:小规模纳税人按照3%抵扣
B:将旅客运输服务纳入抵扣
C:对主营业务为邮政、电信、现代服务的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。
D:纳税人取得不动产支付的进项税分两年抵扣
答案: 【将旅客运输服务纳入抵扣;对主营业务为邮政、电信、现代服务的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。;纳税人取得不动产支付的进项税分两年抵扣】
7、单选题：
当前生活服务业进项税额加计抵扣比率为（）%
选项：
A:17
B:20
C:15
D:10
答案: 【15】
8、多选题：
出口退税的目的是（）
选项：
A:消费地征税原则
B:商品不含税出口
C:商品不含商品税出口
D:生产地征税原则
答案: 【消费地征税原则;商品不含商品税出口】
9、多选题：
关于增值税纳税地点正确的说法为（）
选项：
A:固定业户到外地经营无需纳税
B:进口货物，应当向报关地海关申报纳税
C:总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别申报纳税
D:进口货物，应向进口商所在地海关申报纳税
答案: 【进口货物，应当向报关地海关申报纳税;总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别申报纳税】
10、多选题：
增值税纳税人可以开具增值税专用发票的情形有（）
选项：
A:一般纳税人之间的交易
B:建筑业小规模纳税人
C:居民服务小规模纳税人
D:住宿业小规模纳税人
答案: 【一般纳税人之间的交易;建筑业小规模纳税人;居民服务小规模纳税人;住宿业小规模纳税人】
第三章 单元测试
1、单选题：
2019年起跨境电商零售进口商品单次交易限值为每人每次（）元。
选项：
A:2000
B:5000
C:1500
D:1000
答案: 【】
2、判断题：
在农村的企业城市维护建设税按照1%缴纳。
选项：
A:错
B:对
答案: 【】
3、单选题：
教育费附加的征收率是（）%
选项：
A:7
B:3
C:5
D:2
答案: 【】
4、判断题：
建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的免征。
选项：
A:错
B:对
答案: 【】
5、单选题：
自2019年起，山东省税额标准总体下调20%，高新技术企业按调整后税额的（）%执行。
选项：
A:30
B:90
C:70
D:50
答案: 【】
6、单选题：
一套价值100万元，扣除率30%的应税房产，房产税税额为（）万元。
选项：
A:1.2
B:0.84
C:12
D:1
答案: 【】
7、多选题：
甲乙丙三方签订工程建设合同，并经某监理公司鉴证，四家单位各持一份合同。印花税纳税人为（）
选项：
A:某监理单位
B:甲
C:乙
D:丙
答案: 【】
8、多选题：
下列哪些行为需要缴纳契税（）
选项：
A:国有土地使用权出让
B:房产赠与
C:农村土地家庭承包
D:房屋买卖
答案: 【】
9、单选题：
农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅，其耕地占用税法律为（）
选项：
A:减半征税
B:免于征税
C:村居认定
D:正常征税
答案: 【
10、多选题：
在中国领域和中国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的（）企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，
选项：
A:其他生产经营者
B:个人
C:事业单位
D:企业单位
答案: 【】
第四章 单元测试
1、多选题：
判断是否是中国税收居民身份的标准是根据（）是否在中国境内
选项：
A:经济核算单位
B:实际管理机构
C:投资者国别
D:注册地
答案: 【】
2、单选题：
我国高新技术企业企业所得税适用税率为（）
选项：
A:5%
B:20%
C:25%
D:15%
答案: 【】
3、判断题：
实际联系指非居民企业在中国境内设立的机构、场所拥有据以取得所得的股权、债权，以及拥有、管理、控制据以取得所得的财产等。
选项：
A:错
B:对
答案: 【】
4、判断题：
上一年度出现亏损，今年有盈利的情况下，先弥补亏损，再补亏后的利润纳税。
选项：
A:对
B:错
答案: 【】
5、判断题：
烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。
选项：
A:错
B:对
答案: 【】
6、多选题：
下列固定资产不得税前计提折旧的有（）
选项：
A:单独估价作为固定资产入账的土地
B:以经营租赁方式租入的固定资产
C:房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产
D:以融资租赁方式租出的固定资产
答案: 【】
7、单选题：
我国企业所得税法避免重复征税的办法是（）
选项：
A:低税率法
B:抵免法
C:减税法
D:免税法
答案: 【】
8、判断题：
公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，投资经营的所得，三免、三减半。
选项：
A:对
B:错
答案: 【】
9、单选题：
我国关联企业认定标准的股权比例为（）%
选项：
A:25
B:51
C:100
D:75
答案: 【】
10、单选题：
我国企业所得税纳税期限为（）
选项：
A:春节到次年腊月30
B:公历1月1日-12月31日
C:10月1日-次年9月30日
D:4月1日-次年3月31日
答案: 【】
第五章 单元测试
1、单选题：
中国当前个人所得税征管模式可以归类为（）
选项：
A:递进模式
B:分类综合税制
C:分类税制
D:综合税制
答案: 【
2、单选题：
在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满（）天的个人为中国的税收居民。
选项：
A:183
B:365
C:180
D:360
答案: 【】
3、单选题：
2019年紫萱有应纳税所得额100万元，她当年向当地少儿基金会捐赠40万元。她实际计税应纳税所得（）万元。
选项：
A:60
B:70
C:100
D:20
答案: 【】
4、多选题：
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形有（）
选项：
A:纳税人申请退税。
B:取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。
C:纳税年度内预缴税额低于应纳税额。
D:从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。
答案: 【】
5、单选题：
独生子女赡养老人税前费用扣除标准为（）元/月
选项：
A:500
B:2000
C:800
D:1000
答案: 【】
6、单选题：
工作在省会城市纳税人没有自有住房而发生的住房租金支出，扣除标准定额为（）元/月
选项：
A:1500
B:1000
C:1100
答案: 【
7、单选题：
个人所得税纳税人首套住房贷款利息税前扣除最长期限为（）个月
选项：
A:120
B:24
C:240
D:12
答案: 【】
8、单选题：
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在（）元限额内据实扣除。
选项：
A:8万
B:5万
C:1万
D:1.5万
答案: 【】
9、单选题：
子女教育专项附加扣除标准为（）元/月
选项：
A:1000
B:3000
C:5000
D:2000
答案: 【】
10、多选题：
下列各项中，属于综合所得的是（）。
选项：
A:经营所得
B:劳务报酬
C:稿酬所得
D:偶然所得
答案: 【】
第六章 单元测试
1、多选题：
纳税人申请行政复议的范围包括（）
选项：
A:税收保全措施、强制执行措施
B:税收行政处罚行为
C:发票管理行为
D:征税行为
答案: 【】
2、单选题：
申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起（）日内提出行政复议申请。
选项：
A:10
B:30
C:60
D:15
答案: 【】
3、判断题：
行政复议决定书经送达15天后发生法律效力。
选项：
A:错
B:对
答案: 【】
4、多选题：
我国税法关于纳税人申请税务复议前置的条件包括（）
选项：
A:对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的
B:对征税的行为不服的
C:税务机构不允许使用发票的行为
D:不给予纳税信用等级评定行为
答案: 【】
5、判断题：
“金税工程”是我国税务工作信息化的重要形式。
选项：
A:对
B:错
答案: 【】
6、多选题：
涉及税务复议、税务诉讼等纳税事项时，（）税务人员需要回避？
选项：
A:三代以内旁系血亲关系
B:近姻亲关系
C:直系血亲关系
D:夫妻关系
答案: 【】
7、单选题：
从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）日内，按照国家有关规定设置账簿。
选项：
A:一周
B:15
C:10
D:一个月
答案: 【】
8、单选题：
纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（万分之五）的滞纳金。
选项：
A:1%
B:5%
C:5 ‱
D:5‰
答案: 【
9、单选题：
我国专司税务案件查处的税务机构是（）
选项：
A:税务稽查局
B:纳税评估处
C:局长办公室
D:税源管理处
答案: 【】
10、多选题：
《税收征收管理法》第63条规定属于偷税行为的情形包括（）
选项：
A:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证
B:在帐簿上多列支出或者不列、少列收入
C:没有不缴或者少缴应纳税款的
D:经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报
答案: 【】
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