智慧树知到答案税收筹划与税务会计最新答案

第三章 单元测试

1、单选题：
实行消费税复合计税征税办法的产品是（ ）。
选项：
A:啤酒

B:白酒

C:黄酒

D:石脑油

答案:

2、单选题：
下列货物中应征收消费税的有( )。
选项：
A:商店销售一次性筷子

B:商店销售自制啤酒

C:商店销售卷烟

D:商店销售化妆品

答案:

3、单选题：
某汽车制造厂以自产小汽车（排量为2.0升）20辆投资某广告公司取得20%股份，双方确认价值750万元。该厂生产的同一型号的小汽车售价分别为40万元/辆、38万元/辆、36万元/辆，则用作投资入股的小汽车应缴纳的消费税为（ ）万元。（消费税税率为5%）
选项：
A:35

B:0

C:30

D:40

答案:

4、多选题：
消费税是对我国境内从事生产、委托加工应税消费品的单位和个人，就其( )在特定环节征收的一种税。
选项：
A:销售数量

B:销售额

C:所得额

D:生产额

答案:

5、多选题：
根据我国现行的税法，下列哪些产品是以销售数量为消费税计税依据的（ ）
选项：
A:柴油

B:黄酒

C:啤酒

D:白酒

答案:

6、多选题：
关于应税消费品销售数量的确定，下列说法中正确的有( )。
选项：
A:委托加工应税消费品的，为纳税人发出加工的应税消费品数量

B:进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量

C:自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量

D:销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量

答案:

7、判断题：
对饮食、娱乐业举办的啤酒屋里用生产设备自酿的啤酒，不交纳增值税，只交纳消费税。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

8、判断题：
按自用产品的销售价格或组成计税价格计算应交消费税时，则借记“税金及附加”账户，贷记“应交税费——应交消费税”账户。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

9、判断题：
关税、消费税必须通过“应交税费”账户核算，不可以直接贷记“银行存款”账户。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

10、判断题：
对同一纳税人，消费税的纳税期限和税款的缴纳期限，与增值税相同。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

第四章 单元测试

1、单选题：
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。但不包括（ ）。
选项：
A:国有控股企业

B:合伙企业

C:外商投资企业

D:私营企业

答案:

2、单选题：
所得来源的确定，下列说法错误的是（ ）。
选项：
A:租金所得，按出租资产的使用地确定

B:提供劳务所得，按劳务发生地确定

C:转让动产所得，按转让动产的企业或者机构、场所所在地确定

D:股息、红利等权益性投资所得，按分配所得的企业所在地确定

答案:

3、单选题：
下列各项中，属于不征税收入的有（ ）。
选项：
A:因债权人缘故确实无法支付的应付款项

B:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

C:接受捐赠收入

D:国债利息收入

答案:

4、多选题：
企业按照公允价值确定收入的收入形式包括（ ）。
选项：
A:不准备持有到期的债券投资

B:股权投资

C:劳务

D:债务的豁免

答案:

5、多选题：
以下保险费可在企业所得税前扣除的有（ ）。
选项：
A:企业为其投资者或者职工支付的家庭财产保险费

B:企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费

C:企业为其投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费

D:企业为其投资者或者职工支付省级政府规定标准的基本医疗保险费

答案:

6、多选题：
在计算应纳税所得额时不得扣除的项目是（ ）。
选项：
A:为企业子女入托支付给幼儿园的赞助支出

B:违反食品卫生法被政府处以的罚款

C:利润分红支出

D:企业违反销售协议被采购方索取的罚款

答案:

7、判断题：
非广告性质的赞助费在所得税前不得列支。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

8、判断题：
企业按规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除；提取后改变用途的，仍可以扣除。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

9、判断题：
自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

10、判断题：
企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，从项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，享受三免三减半税收优惠。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

第五章 单元测试

1、单选题：
在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税( )。
选项：
A:来源于中国境外的所得

B:来源于中国境内、外的所得

C:不需要缴纳个人所得税

D:来源于中国境内的所得

答案:

2、单选题：
对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的( )。
选项：
A:工资、薪金性质的所得

B:偶然所得

C:劳务报酬所得

D:特许权使用费所得

答案:

3、单选题：
个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由( )。
选项：
A:主管税务机关确定

B:纳税人自行确定

C:纳税人与主管税务机关协商确定

D:扣缴义务人确定

答案:

4、多选题：
下列所得中，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有( )。
选项：
A:出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品，由本社以图书形式出版而取得的所得

B:雇主为员工购买的商业性补充养老保险

C:个人从任职的上市公司取得的股票增值权所得

D:编剧从任职单位取得的剧本使用费

答案:

5、多选题：
下列说法有误的是( )。
选项：
A:下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾

B:某医院医生张某到外地“走穴”演出取得50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税

C:个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税

D:个人所得税法规定应税项目有10个

答案:

6、多选题：
下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（ ）。
选项：
A:个人对企事业单位的承包、承租经营所得

B:合伙企业的生产经营所得

C:个体工商户的生产经营所得

D:个人独资企业的生产经营所得

答案:

7、判断题：
公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。 ( )
选项：
A:错
B:对
答案:

8、判断题：
个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。 ( )
选项：
A:错
B:对
答案:

9、判断题：
个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。 ( )
选项：
A:对
B:错
答案:

10、判断题：
农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。 ( )
选项：
A:错
B:对
答案:

第六章 单元测试

1、单选题：
出口货物的完税价格（FOB价格）应该包括( )。
选项：
A:支付给境外的佣金

B:离境口岸至境外口岸之间的运输、保险费

C:工厂至离境口岸之间的运输、保险费

D:出口关税

答案:

2、单选题：
下列各项中，需要交纳土地增值税的行为是( )。
选项：
A:将办公楼用于抵押的企业，处于抵押期间

B:房屋出租

C:以继承的方式转让房地产

D:以出售的方式转让国有土地使用权

答案:

3、单选题：
下列各项中，需要征收房产税的有( )。
选项：
A:农村居民出租的房产

B:农村居民居住的房产

C:城市居民拥有的营业用房

D:城市居民所有的自住用房

答案:

4、多选题：
进口关税税率设有( )。
选项：
A:特惠税率

B:普通税率

C:协定税率

D:最惠国税率

答案:

5、多选题：
我国进口商品的具体计税方法有( )。
选项：
A:复合税

B:从量税

C:从价税

D:滑准税

答案:

6、多选题：
企业计算缴纳城建税的计税依据有（ ）。
选项：
A:纳税人实际缴纳的增值税税额

B:纳税人实际缴纳的土地增值税税额

C:纳税人实际缴纳的所得税税额

D:纳税人实际缴纳的消费税税额

答案:

7、判断题：
进口关税税率设有优惠税率和普通税率两档。 ( )
选项：
A:对
B:错
答案:

8、判断题：
关税纳税人为进口货物收货人，出口货物发货人，进出境物品的所有人。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

9、判断题：
房产税的纳税范围不涉及农村和城市居民个人住房。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

10、判断题：
企业与银行订立借款合同不需要缴纳印花税。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

第七章 单元测试

1、单选题：
按税收法规制度分类，以下哪种说法是正确的（ ）
选项：
A:税负转移逃避

B:国际避税

C:利用选择性条款避税

D:国内避税

答案:

2、单选题：
狭义的税务筹划是指（ ）
选项：
A:节税和避税

B:节税

C:避税

D:逃税

答案:

3、多选题：
以下哪种说法是不正确的（ ）
选项：
A:税务筹划是纳税人的权利

B:税务筹划没有任何风险

C:税务筹划对国家无益

D:税务筹划是合法行为

答案:

4、多选题：
在税务筹划时，可利用的会计方法有（ ）
选项：
A:折旧计算方法

B:购销活动方法

C:费用分摊方法

D:成本计算方法

答案:

5、多选题：
税务筹划的特点有（ ）
选项：
A:符合政府的政策导向

B:前瞻性

C:合法性

D:目的性

答案:

6、判断题：
节税是一种逆法意识，避税是一种顺法意识（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

7、判断题：
税务筹划是以不违反国家的现行税法为前提的，旨在减轻税负。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案:

8、判断题：
子公司与分公司的纳税义务相同。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案:

9、判断题：
公司注册地点不同，其税负也不相同。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: